FLUJO DE EFECTIVO

MAHA S.A de C.V

FLUJO DE EFECTIVO

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Concepto	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Julio	Agosto	Septimbre	Octubre	Noviembre	Diciembre
Ingresos	70,000.00	75,500.00	80,000.00	75,000.00	76,500.00	77,000.00	82,000.00	80,000.00	75,000.00	85,000.00	84,500.00	86,000.00
Ventas	68,500.00	65,300.00	69,000.00	67,050.00	66,000.00	70,000.00	65,200.00	69,100.00	67,650.00	66,500.00	67,800.00	68,500.00
Otros ingresos	25,000.00	26,000.00	24,500.00	26,380.00	28,900.00	25,000.00	25,800.00	23,600.00	24,000.00	23,500.00	25,600.00	26,000.00
Intereses	20,000.00	21,000.00	20,800.00	22,000.00	18,500.00	23,000.00	23,500.00	19,600.00	24,000.00	23,000.00	20,500.00	21,300.00
Total ingresos	183,500.00	187,800.00	194,300.00	190,430.00	189,900.00	195,000.00	196,500.00	192,300.00	190,650.00	198,000.00	198,400.00	201,800.00
Egreso
Luz	650.00	1,300.00	1,600.00	1,350.00	1,200.00	1,450.00	1,500.00	1,350.00	1,300.00	1,400.00	1,500.00	1,600.00
Agua	500.00	1,000.00	1,500.00	1,550.00	1,000.00	1,250.00	1,300.00	1,000.00	1,250.00	1,200.00	1,450.00	1,500.00
Teléfono	550.00	1,100.00	1,300.00	1,450.00	1,400.00	1,300.00	1,550.00	1,400.00	1,200.00	1,300.00	1,400.00	1,500.00
Renta	1,500.00	3,000.00	4,500.00	3,000.00	3,000.00	2,800.00	2,550.00	2,000.00	2,350.00	1,800.00	2,600.00	2,500.00
Pap y ut	1,200.00	2,400.00	3,000.00	2,500.00	3,000.00	2,500.00	2,800.00	2,600.00	2,750.00	2,500.00	3,000.00	3,200.00
Sueldos y sal	2,500.00	5,000.00	6,500.00	6,000.00	5,500.00	5,000.00	6,000.00	6,500.00	5,000.00	5,500.00	7,000.00	7,500.00
Total egreso	6,900.00	13,800.00	18,400.00	15,850.00	15,100.00	14,300.00	15,700.00	14,850.00	13,850.00	13,700.00	16,950.00	17,800.00
Total mensual	190,400.00	201,600.00	212,700.00	206,280.00	205,000.00	209,300.00	212,200.00	207,150.00	204,500.00	211,700.00	215,350.00	219,600.00

PRONÓSTICOS DE CUENTAS POR COBRAR

PRONOSTICOS DE CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar representan derechos del negocio contra deudores (clientes) que normalmente surgen de las ventas de mercancías o por la prestación de servicios dentro de las operaciones normales de la empresa.

“Reclamaciones contra terceras personas, de dinero, bienes o servicios cobrables en el transcurso de un ano o del ciclo de operación, el que resulte más largo .

“Son aquellos activos de una empresa que representan derechos para exigir de un deudor el pago de una prestación en dinero. Sistema especial de reporte y registro de operaciones en que la propia póliza sirve como auxiliar.

Clasificación de las Cuentas por Cobrar:

Comerciales: Representan el saldo que se tiene por cobrar a los clientes por concepto de ventas a crédito.

Compañías afiliadas: Muestran o reflejan operaciones que realiza una empresa con otras entidades con las cuales mantienen algún tipo de vínculo como por ejemplo participación accionaría,

Funcionarios y empleados: Están conformadas por ventas, préstamos realizados o anticipos otorgados a los empleados por gastos a cuenta de la empresa que no han sido reportados o relacionados.

Otras: aquí se clasifica cualquier otro concepto diferente a los anteriormente explicados, como por ejemplo:

Reclamaciones por cobrar: corresponden a reclamaciones pendientes de cobro a las compañías de seguros por siniestros.

Anticipos a proveedores: son las cantidades entregadas a los proveedores para asegurarnos la entrega de pedidos.

Operaciones que involucran Cuentas por Cobrar:

Ventas cobrables con factura

Devolución de una mercancía

Baja o castigo de una cuenta por cobrar considerada como incobrable

Recuperación de una cuenta que previamente fue considerada como incobrable.

Cuentas incobrables   

Las entidades que otorgan algún tipo de crédito están sujetas a que este pueda o no recuperarse, lo que implica un riesgo. Es por ello que antes de otorgar cualquier tipo de crédito deben estipularse las políticas que habrán de seguirse para que esta clase de operaciones sea lo menos riesgosa en cuanto a su recuperabilidad.

Documentos por cobrar

Esta cuenta, que también forma parte de las cuentas por cobrar, registra los importes de las operaciones que la entidad tiene derecho a cobrar por concepto de ventas de mercancías, de otros bienes o por la prestación de servicios a crédito y otorgamiento de préstamos de dinero que han sido estipulados en algún documento, como puede ser la letra de cambio o el pagare.

Ventajas y desventajas del pronóstico de venta

El pronóstico de ventas es una estimación de las ventas futuras (ya sea en términos físicos o monetarios) de uno o varios productos (generalmente todos) para un periodo de tiempo determinado.

Los pronósticos de ventas han pasado de ser un deseo a una necesidad de carácter vital. Sin embargo tenga en cuenta que el pronóstico por sí solo no es la clave del éxito pues de nada sirve tener el pronóstico más exacto si este no es  comunicado oportunamente a las áreas operativas para la toma de decisiones sobre cómo van a utilizar los recursos con que cuentan.

Ventajas

•       Apoyo a la toma de decisiones por parte de las Gerencias de Mercadeo, Ventas y Producción al proveerlos con información congruente y exacta, la cual se calcula utilizando modelos matemáticos de pronóstico, datos históricos del comportamiento de las ventas y el juicio de los ejecutivos representantes de cada departamento involucrado de la empresa.
• 
  
•        Mayor seguridad en el manejo de la información relacionada con las ventas de la empresa.
• 
  
•         Gran flexibilidad en la elaboración de pronósticos y para la creación y comparación de múltiples escenarios para efectos de análisis de ventas proyectadas.
• 
  
•        Apoya las decisiones del departamento de Ventas de una manera eficaz y oportuna, al pronosticar los lineamientos de los productos y las demandas establecidos dentro del Plan Maestro de Producción.
• 
  
•          Las técnicas generalmente aceptadas para la elaboración de pronósticos se dividen en cinco categorías: juicio ejecutivo, encuestas, análisis de series de tiempo, análisis de regresión y pruebas de mercado. La elección del método o métodos dependerá de los costos involucrados, del propósito del pronóstico, de la confiabilidad y consistencia de los datos históricos de ventas, del tiempo disponible para hacer el pronóstico, del tipo de producto, de las características del mercado, de la disponibilidad de la información necesaria y de la pericia de los encargados de hacer el pronóstico. Lo usual es que las empresas combinen varias técnicas de pronóstico.

Desventajas

La desventaja radica en que pueden confiar demasiado en su capacidad de apreciación para el logro de utilidades. Si hay satisfacción en lo que hemos logrado hasta la fecha, es probable que nos impida ver lo que en realidad está pasando, por el contrario una estimación de razonable exactitud del potencial de las ventas, sirve para que la gerencia se mantenga alerta y se esfuerce por mejorar su desempeño.

• No es práctico para productos nuev
•   Es necesario tener presente factores de tendencia, estacionalidad, ciclicidad en el mercado y ciclo de vida del producto.

ventajas del pronostico de ventas conceptos,(s.f) recuperado de 10  de julio  del

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